Como se calcula el descuento en las operaciones financieras

El descuento es un producto financiero en el cual un banco adelanta una cantidad a cobrar en un futuro por el cliente, como por ejemplo un pagare o una letra de cambio, a cambio de unos intereses. Con esta operación el cliente del banco sale beneficiado ya que obtiene liquidez si le hace falta, y el banco consigue obtener un beneficio con los intereses.

Aparte de los intereses, el banco puede cobrar comisiones por el servicio. Una vez llegado el vencimiento, el banco le cobra el talón al emisor, si este no hace efectivo el pago, sera el cliente del banco quien tenga que abonar el importe, cobrando ademas unos gastos adicionales.

Descuento de efectos

Las lineas de descuento de los bancos

Normalmente los bancos ofrecen lineas de descuento a sus clientes, con un limite de importe a descontar. Por ejemplo, si nuestro banco nos concede una linea de descuento de 150.000 euros, una vez tengamos esa cantidad descontada en el banco y pendiente de vencimiento, no podremos realizar mas operaciones de este tipo hasta que venza algún pagare.

Tipos de descuento

Por una parte tenemos el descuento bancario, que puede ser descuento comercial, cuando las letras o pagares proceden de una venta de mercancías o prestación financiero, o descuento financiero, cuando estas letras son el método para darle un préstamo a un cliente. Por otra parte tenemos el descuento no cambiarlo, cuando el documento que se descuenta es un pagare, factura, certificación de obras o recibo, es decir, un documento diferente a la letra de cambio.

Calculo

Para calcular el descuento utilizaremos la siguiente formula:

n * d * t/360 =  i

Donde I es el interés que vamos a pagar, N es el importe nominal del documento a descontar, t el numero de días que faltan hasta el vencimiento y d el tipo de descuento anual, en tanto por uno.

Con esta formula conseguiremos saber los intereses que le vamos a pagar al banco, y esta cantidad (mas otros gastos que vemos abajo) al restarsela al valor nominal nos dará el importe liquido o efectivo que el banco nos abonara en la cuenta.

Otros gastos

Tal y como hemos comentado, a los gastos por intereses debemos sumarle también las comisiones que normalmente nos cobrara el banco, esta comisión suele ser un porcentaje sobre el valor nominal, en algunas ocasiones, si ese valor no alcanza un determinado importe, el banco suele cobrar una comisión mínima.

Existen otros gastos que nos puede cobrar el banco como puede ser los gastos de correo, timbres, etc.

Ejemplo

Pero ahora vamos a ver un ejemplo:

Una empresa descuenta una letra de 10.000 euros a 100 días del vencimiento. Las condiciones del banco son las siguientes:

Intereses: 14%

Comisión: 0,1% o un mínimo de 5 euros.

Gastos de correo: 0,30

Primero de todo calculamos los intereses: 10.000 * 0,1 * 100/360 =  277,78 €.

Ahora calculamos la comisión: 10.000*0.01=100 € Esta cantidad (que es una barbaridad, ya lo se) supera el mínimo, así que los gastos serán los 100 €.

Así pues, si a los 10.000 € de la letra, le restamos 277,78 € de intereses, mas los 100 € de comisión, mas los 0,30 de otros gastos, nos quedara un importe liquido de 9.621,62 €.

Cuando mas lejana sea la fecha del vencimiento mayores serán los intereses a pagar por el banco.

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